老师，这个产品我已经销售出去了，应该是平的，怎么借方还有余额呢

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:17

老师，我要把他调整平，怎么调整

张艳老师 解答

2021-03-17 14:26

我要把他调整平，怎么调整？---这个也不用调平的啊，本身是库存商品的明细账，除非这个库存商品没有库存了，自然就平了。

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:28

是没有库存了的，做了入库就全部卖完了的

张艳老师 解答

2021-03-17 14:33

那不对的，您再看看之前的凭证吧，目前显示库存商品还有借方余额呢？是不是存在销售未入账未结账库存商品成本的情况？

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:39

有的是卖出去还没有收到钱的

张艳老师 解答

2021-03-17 14:41

这个和收没有收到钱没关系，只要销售出去就要结转主营业务成本的，这样才能把库存商品余额降低。

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:41

卖出商品的时候我是 借：应收账款 贷：主营业务收入  结转成本时 借：主营业务成本    贷：库存商品

张艳老师 解答

2021-03-17 14:44

分录是应该这样做的，那为什么实物都没有了，反倒账上还有余额呢？
要么是有丢失被盗，要么就是销售出去未入账。

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:45

我是按照销售单来做的账哒

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:46

老师，我现在要调整平，怎么做分录

张艳老师 解答

2021-03-17 14:48

您得查找原因，不能上来就做分录给调平了，那是不行的。

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:52

我写的分录没问题，要怎么查原因啦

张艳老师 解答

2021-03-17 14:55

具体问问业务员或仓库是否有发出为入账的情况吧

忧心的果汁 追问

2021-03-17 14:56

我看到是主营业务成本哪里的数据

张艳老师 解答

2021-03-17 14:59

您看不到的，因为本身是可能销售了没有入账，没有结账成本才会造成库存商品账上有数，实物没有了的情况。

忧心的果汁 追问

2021-03-17 15:02

因为我又是库管，我很清楚的入库就卖了的，卖了才打销售单，也是我打的单子，这个怎么查嘛

张艳老师 解答

2021-03-17 15:07

由于老师不清楚您公司的实际情况，这个只能给您提供一些思考的角度，如果库存没有问题，那就看看实际结转主营业务成本的库存商品的金额是否正确了。

忧心的果汁 追问

2021-03-17 15:50

老师，我在想是不是我的产品成本做了两次产品入库时做的    借：库存商品成本  贷：生产成本（直接人工、直接材料、制造费用），卖出去的时候我有做的借：库存现金 贷：主营业务收入    销售商品结转成本时，借：主营业务成本    贷：库存商品也是成本的数据

张艳老师 解答

2021-03-17 15:53

不要去想，是要落实在检查凭证上的。
您描述的都是正常的核算分录，不存在两次入库的情况。