＃提问＃老师，我们是售后单位，现在工人有一部分工资是直接发给工人的，这部分钱我给工人算工资就得扣出来，扣出来这部分怎么做账呢？

270866149 追问

2021-03-16 17:28

流程是这样的，我公司开票给厂家结算安装费，厂家把安装费的10％直接付给工人，那我给公司发工资肯定的少发这10％ 扣的这10％怎么做账，扣的时候

270866149 追问

2021-03-16 17:29

我给工人发工资就要少发10％，这10％就是工厂已经代我们发给工人了

270866149 追问

2021-03-16 17:30

所以我要从应发里扣出来

赵海龙老师 解答

2021-03-16 17:30

还是借应付账款就可以
扣下来的时候是按照实际支付的金额减少应付账款金额

270866149 追问

2021-03-16 17:43

老师，我可能没表达清楚，比如说我开100的发票给工厂，工厂给我90，然后给工人发10块，工人这10块是不是应该做主营业务成本，我做工资表扣这10快钱怎么记账

赵海龙老师 解答

2021-03-16 17:43

借应付职工薪酬
贷应收账款

270866149 追问

2021-03-16 18:08

结转的时候这部分工资计入成本是吧，我开了票给工厂的

赵海龙老师 解答

2021-03-16 18:10

是的，结转的时候计入成本

270866149 追问

2021-03-17 10:00

借成本，贷哪个科目呢

赵海龙老师 解答

2021-03-17 10:02

贷应付职工薪酬
实际发放
借职工薪酬
贷银行

270866149 追问

2021-03-17 10:04

我的意思是结转成本额这个分录怎么做呢

赵海龙老师 解答

2021-03-17 10:15

借成本贷应付职工薪酬

270866149 追问

2021-03-17 13:21

老师，我现在有点转不过来了，我们工资一般是上个月计提，本月发放，我是不是计提的时候就做借成本贷工资，就不存在结转了

赵海龙老师 解答

2021-03-17 14:06

意思是你计提的时候借方放到了其他的科目了，对吗

270866149 追问

2021-03-17 14:07

对，计提之前放到销售费用去了

赵海龙老师 解答

2021-03-17 14:07

正常应该是开了多少票回多少款，但是甲方预留了一部分为你代发工资。你把这个交易分成两部分看就是上面的分录，如果合在一起就直接是结主营业务成本贷应收账款了

270866149 追问

2021-03-17 14:09

我现在就是很困惑甲方帮我代发工资这部分怎么处理

赵海龙老师 解答

2021-03-17 14:10

直接简化处理
借主营业务成本
贷应收账款

270866149 追问

2021-03-17 14:11

正常情况就是先借应收账款  贷主营业务收入  收款 时，借银行存款  应付职工薪酬  贷 应收账款  结转成本  就应该借主营业务成本 贷库存商品  应付职工薪酬  应该是这个思路 对吧

赵海龙老师 解答

2021-03-17 14:12

是的，正常处理应该是收回款再发工资，你这里业务流程把其中一个环节省略了