月末计提工资怎么做分录月初发工资又怎么做分录谢谢老师回答

萱萱老师

职称：中级会计师

2021-03-13 23:51

计提工资时：

借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等

贷：应付职工薪酬——工资

计提社保(企业自己承担的部分)：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保

发放工资时：

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

上交杜保时：

借：应付职工薪酬——社保

贷：库存现金或者银行存款

上交个人所得税时：

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

元元追问

2021-03-13 23:53

非常感谢您

萱萱老师解答

2021-03-14 09:18

不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评

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