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海棠老师

职称： 中级会计师

2021-06-04 10:27

一、计提工资
借：管理费用——工资
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——工资
借：销售费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
上述指酒店的餐饮人员会涉及到生产成本及制造费用
二、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

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相关问题讨论
同学您好，应发数是公司实际承担的给付义务的
2022-12-07 14:47:51
你好 工资表没有出来的可以暂估
2022-02-25 13:33:43
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2022-03-28 14:40:55
你好； 这个 可以以工资表来做附件的   
2022-03-16 11:26:40
你好，计提工资分录后面是需要附工资表作为附件的
2020-06-17 16:29:21
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