想请问老师，公司内部食堂，非独立核算的这种。收到员工餐费应该怎么做账？不是很清楚

蔡菜 追问

2021-03-12 10:07

购买餐具 食材
借：低值易耗品——食材
贷：其他应付款
饭堂领用食材
借：管理费用——福利费
贷：低值易耗品——食材
收员工餐费
借：现金 
贷：其他应付款。是这个吗？这个分录收到员工餐费是怎么冲销福利费的，就这步不明白。能不能请老师详细的解答一下。因为网上都说的是收到员工餐费冲减福利费，这个是计入其他应付款中，怎么冲减的管理费用——福利费

阎老师 解答

2021-03-12 10:12

收员工餐费
借：现金
贷：管理费用——福利费（或借方负数）。

蔡菜 追问

2021-03-12 10:23

老师如果我把金额填上，您看这个是这个样子的分录吗？
购买餐具 食材
借：低值易耗品——食材  50
贷：其他应付款   50
饭堂领用食材
借：管理费用——福利费   50
贷：低值易耗品——食材  50
收员工餐费
借：现金 100
贷：管理费用——福利费50
      其他应付款  50
对吗？

阎老师 解答

2021-03-12 10:53

其他应付款是什么意思，收到员工的餐费是全部要冲减管理费用的。

蔡菜 追问

2021-03-12 11:41

老师，我是昨天看到一个老师讲的，收到钱，借：现金50，贷：其他应付款50.冲了50的福利费，剩下的再次冲。不够的拿其他应付款。所以不明白
那这个是直接冲吗？那如果管理费用50，收100元，那管理费用不是变成负的了吗

阎老师 解答

2021-03-12 11:42

其他应付款应该是有其他的应付项目，这个要结合实际情况

蔡菜 追问

2021-03-12 11:50

那老师，这个他的意思是冲减了，可是我怎么也没有理解他的分录。他说冲减福利费，但是我没有看出了冲减管理费用。那要是收到的钱，借现金  贷：管理费用——福利费，这个如果福利费是贷方，可以吗？收到的钱多于食堂员工的福利，可以吗？

阎老师 解答

2021-03-12 11:51

可以的，收到员工的餐费就是冲减福利费，这个原则对了就可以了