老是工资的发放与计提怎么做账，有公积金，社保

烟雨楼台 追问

2021-03-10 13:32

老师，现在是社保和公积金先交，下个月发工资的时候再从个人工资里扣，而且我们公司的公积金全是个人交，公司不交，那我在计提二月份工资和缴纳二月份社保怎么做账

meizi老师 解答

2021-03-10 13:33

你好  你就按上面的情况 。 个人全部承担的    就不计提单位部分的分录 。  就直接做 ：借其他应收款 贷银行存款。 到时发放工资扣除就行了。  借 应付职工薪酬-工资贷其他应收款 银行存款  

烟雨楼台 追问

2021-03-10 13:36

我还在不懂，我计提个人那部分社保和公积金不是 借 其他应付款  贷应付职工薪酬吗？缴纳的时候就是借 其他应付款  贷银行存款吗？，这里就冲不了应付职工薪酬了？

meizi老师 解答

2021-03-10 13:37

 你好      个人社保和公积金不存在计提 。   应付职工薪酬是单位部分承担的金额才会做 。   直接做   借 其他应付款  贷银行存款吗  

烟雨楼台 追问

2021-03-10 13:39

我把我的分录写一下  计提时 借 管理费用 工资     借管理费用 社保 公司 借 其他应付款 个人社保  贷 应付职工薪酬       缴纳社保  借应付职工薪酬公司社保   感觉写不下去了

meizi老师 解答

2021-03-10 13:40

你好    你 自己社保  全部是个人来承担吗 ？   你最好是吧具体描述清楚点。 我看你做的分录都不对  

烟雨楼台 追问

2021-03-10 13:41

不是，只是公积金是个人全额交

meizi老师 解答

2021-03-10 13:44

 你好     其实上面我给你写的很全了。 你对应的   不计提单位部分公积金  。然后个人承担的直接全部做就行了。 1.计提工资
借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
其他应收-公积金（个人和单位合计金额）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交社保公积金
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)
- 其他应收款-公积金（个人和单位合计金额）
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金   

烟雨楼台 追问

2021-03-10 13:58

应付职工薪酬的那里应该是实发的工资，实发的话包含了个人的社保和公积金那部分工资 比如应该发6000 个人的那部分社保600 公级金300 公司缴纳的社保1000 要怎么做账，应发工资不包含公司缴纳的那部分

meizi老师 解答

2021-03-10 14:02

 你好  应付职工薪酬 贷方是计提的应发工资借 。 不是实发 。 实发  -=应发 - 个税 -个人社保  -个人承担的公积金金额