2月发放年终奖3月忘记申报其中一个员工的年终奖了，可以等到4月再申报这个员工的年终奖吗？因为现在其他员工申报好了已经扣过个税了。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 11:50

如果选择更正申报，把该员工的年终奖添加进去，那么会重复扣个税吗？因为这个员工和其他员工的正常薪金都已经扣过税了，其他员工的年终奖也都扣过税了

maize老师 解答

2021-03-08 11:55

这个你可以去税局大厅那边，直接补扣那个一个人税 ，

maize老师 解答

2021-03-08 11:56

去税局大厅更正申报这个，你可以问下大厅那边，12366 问大厅电话，电话大厅，看这个可以系统申报，税局补扣一个人不，

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 11:57

这个去单独补扣的话，也是从公司银联端扣税吗

maize老师 解答

2021-03-08 12:07

是的，我看学员反馈也可以支付宝，对应去支付扣款，现在支付多样化了，

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:11

老师您好，刚刚我打电话问过了，人工客服说可以更正申报然后税局端扣个差额

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:12

这个员工，去年老板也没说要给他发年终奖，其他人确定好发放年终奖的然后其他人的都在去年年底计提了年终奖，这个员工的年终奖是今年二月老板给他发的和其他员工一起发放的，那这个员工计提年终奖分录怎么做

maize老师 解答

2021-03-08 12:15

借以前年度损益调整奖金贷应付职工薪酬奖金。 借利润分配，未分配利润贷，以前年度损益调整。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:33

我们是小企业会计准则，需要用到以前年度损益调整科目吗

maize老师 解答

2021-03-08 12:36

不用，按准则做借管理费用 贷应付职工薪酬就可以，想上年税前扣除可以直接做借利润分配，未分配利润贷应付职工薪酬，

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:39

意思是我在2月做账时候补计提该员工年终奖，就做借管理费用贷应付职工薪酬工资就可以了吗？这个分录不能做税前扣除。想做税前扣除分录，就做借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬工资。老师您看我理解的对不对

maize老师 解答

2021-03-08 12:44

这个分录是会影响21年，你想税前扣除，20年纳税调减，21年汇算清缴纳税调增是这样你不想这么调麻烦可以直接做借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬工资。 对应20年纳税调减就可以

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:46

意思是我做成利润分配未分配利润那么就可以在今年5月企业所得税汇算清缴时候做一个纳税调减是吗？如果做费用反而会调增？

maize老师 解答

2021-03-08 12:55

是的，是的，是的，做费用是22年做21年汇算清缴纳税调增，

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:56

那我在这个月申报期去税局补充申报一个员工的年终奖，需要带什么资料过去吗？去补充申报是扣公司账户上的钱吗？对公司有影响吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 12:57

去补充申报时候要怎么和工作人员说呀

maize老师 解答

2021-03-08 13:04

，人工客服说可以更正申报然后税局端扣个差额  这不需要去大厅，你这个税局 ，给对方说漏 一个，带上申报表，公章，身份证就可以 按你们实际说，但是你反馈这个是直接客户端去更正申报，

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 13:06

因为去年更正申报过一次，但是没有扣差额，这次就准备直接去税务局大厅补充申报了

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 13:07

今天提交更正申报时候看到显示出来应补税额是所有在内的，就怕到时候不是扣差额的

maize老师 解答

2021-03-08 13:12

带上申报表，公章，身份证就可以  我看武汉地区是带上申报表电子版，不是纸质的，你电子和纸质都带上吧，

会计学堂会员aok 追问

2021-03-08 13:14

好的那我拷贝一份到U盘里，完税凭证需要打印吗？个税申报表我直接点击导出那边然后打印一份带着

maize老师 解答

2021-03-08 13:22

这个打印上吧，都带上吧，是的，个税申报表我直接点击导出那边然后打印一份带着