老师下午好，请问一下应交增值税，未交增值税科目一直有余额400，经查发现一个200多是以为税盘服务费导致的，还是200多是结转的时候少结转销项的，现在要怎么把这400多做平呢

晨晨 追问

2021-03-04 15:19

借应交增值税，未交增值税，贷营业外收入

meizi老师 解答

2021-03-04 15:20

 你好      你递减税盘服务费  应该是 做 ：借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 负数 来做的。 月末结转处理  ：借  应交税费-未交增值税  贷 应交税费-应交增值税-减免税额 。 你把之前分录红冲了。   

晨晨 追问

2021-03-04 15:22

少结转的那部分呢，怎么冲平

meizi老师 解答

2021-03-04 15:24

 你好   把上面你做的分录冲掉。 在按正确的做。  这样就可以平科目的   

晨晨 追问

2021-03-04 15:28

税盘服务费的分录是19年的1140元他做借方，本身在贷方就有866.14，所以才出现273.86借方余额，现在跨了几个年度了

meizi老师 解答

2021-03-04 15:29

 你好   税盘服务费不会 有1140 这么高的 。    你应该还有其他费用的吧 ？   

晨晨 追问

2021-03-04 15:34

以前会计做的，没有看见附件，你的意思就把原来的分录冲掉，在按你刚才上面写的两笔分录重新做，就可以平帐了

meizi老师 解答

2021-03-04 15:39

 你好是的。 是的。 这样就应该可以平的   

晨晨 追问

2021-03-04 16:07

老师请问一下这400多块钱，在应交税费未交增值税借方，可以拿财务费用来平帐吗

meizi老师 解答

2021-03-04 16:13

 你好  不能这样来平的。 你要平 就走营业外支出去平   

晨晨 追问

2021-03-05 10:34

老师你好，你说用营业外支出来，借营业外支出，贷应交税费，未交增值税

meizi老师 解答

2021-03-05 10:39

 你好 是的。 就这样来平。 增值税一般不用财务费用用哈  

晨晨 追问

2021-03-05 11:19

好的，谢谢老师，

晨晨 追问

2021-03-05 11:20

营业外支出，二级明细放那个科目呀

meizi老师 解答

2021-03-05 11:35

 你好 计入  营业外支出 -其他里面去。   没事的。 满意请给予评价