老师，你好，上个月多扣了员工30个税，这个月已经做到工资表里补发了，怎么做分录

丫头 追问

2021-03-02 11:32

上个月直接借应交税费个税，没有走其他应收款

丫头 追问

2021-03-02 11:33

这个月本应该个税少算的，然后当时直接算到应发工资里去了，所以现在该怎么处理

韦老师 解答

2021-03-02 11:43

你把这30元算到应发工资里面就计提工资的时候多计提30元即可
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资

丫头 追问

2021-03-02 12:04

多扣个税，相当于当时应交个税多提了

丫头 追问

2021-03-02 12:06

是不是也要重冲回。借:应交税费个税，贷:应付职工薪酬。
然后再借:应付职工薪酬，贷:管理费用

韦老师 解答

2021-03-02 12:13

你当时具体是怎么做分录，现在是应交税费-应交个税贷方有余额30，其他应收款借方有余额30是吗

丫头 追问

2021-03-02 12:29

上月借应付职工薪酬，应交税费个税
贷银行存款
借管理费用
贷应付职工薪酬

这个月也是跟这个一样的分录

就这个30点个税不知道怎么冲

韦老师 解答

2021-03-02 14:17

上个月你计提个税应该是这样做才对
借应付职工薪酬，
贷：应交税费个税
       银行存款
然后你缴纳个税分录
借：应交税费个税
贷：银行存款
你多计提了现在个税应该是在贷方余额，你这样转回
借：应交税费个税30
   贷：应付职工薪酬-工资30
借：应付职工薪酬-工资30
 贷：银行存款30