上个月个员工社保个人部分多扣了两个月的，这个月补回，做工资表时该怎么列这项呢？

阿妹 追问

2019-03-05 10:37

嗯额，老师，薪资表的工作日按22个工作日计算，还是按30天计算呢？

bamboo老师 解答

2019-03-05 10:39

这个要根据您公司的薪酬管理制度来确认

阿妹 追问

2019-03-05 10:55

老师，按自然日核算准还是按工作日核算准呢？

bamboo老师 解答

2019-03-05 10:58

一般是固定月薪/本月应出勤天数*实际出勤天数

阿妹 追问

2019-03-05 11:01

老师，指的应出勤天数不是固定的每月21.75天，是按该月的应出勤天数是吧？

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:02

是的 我一般是这么计算的 感觉比较公平

阿妹 追问

2019-03-05 11:15

嗯额，老师，公司人事说把员工迟到或早退的扣款用于购买员工下午茶，这怎么操作呢？

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:17

那您发放工资的时候把扣款 计入其他应付款科目 然后购买下午茶的时候冲减其他应付款科目

阿妹 追问

2019-03-05 11:25

那发放工资时怎么做分录呢？扣款那项不做进发放薪资分录吗？

bamboo老师 解答

2019-03-05 11:31

计提的时候按照未扣款的工资计提 
发放的时候扣减 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——扣款 
贷：银行存款 
买下午茶 
借：其他应付款——扣款 
贷：库存现金

阿妹 追问

2019-03-05 12:09

老师，人事建议直接让扣款员工给现金，去买下午茶，这样操作不合规吧？

bamboo老师 解答

2019-03-05 12:20

可以发放现金这样操作 账务上不体现

阿妹 追问

2019-03-05 12:22

发放工资时不是体现账务了吗？把扣款不做进工资，直接让员工交现金？

bamboo老师 解答

2019-03-05 12:23

做进工资 发放的时候用现金发放  
借：应付职工薪酬——工资 
贷：库存现金（员工领款签字） 
贷：银行存款 
然后直接用库存现金去买下午茶

阿妹 追问

2019-03-05 12:26

老师，可是公司没有现金账户，老板也不允许用现金发放，员工工资较高

bamboo老师 解答

2019-03-05 12:30

那您发到员工银行存款账户上让员工再取出来交给行政 让行政经手

阿妹 追问

2019-03-05 12:38

老师，那工资表就不需要把扣款列进去了是吗？如果列进去转账金额就不对了是么？

bamboo老师 解答

2019-03-05 12:45

工资表需要把扣款列进去 转账的时候也按照扣款前的金额转 
先发给员工 让员工再交出来

阿妹 追问

2019-03-05 12:50

老师，扣款列进去了，转账的时候把扣款也一并发给员工，那转账回单不是跟实发工资金额不等了吗？

bamboo老师 解答

2019-03-05 12:51

您发放的时候不扣款 按计提的发放 怎么会跟转账回单不一致呢？意思就是扣除金额不在工资表体现

阿妹 追问

2019-03-05 13:31

嗯额，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-03-05 13:47

不用谢 如果您对我的解答满意  请及时给予好评 谢谢您