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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-25 12:02

你好，这个月只需要把应付工资—上个月多发的工资做发放分录就是了
借；应付职工薪酬，贷；银行存款 
比如上月多发 了100，这个月应付900，上述分录按800做分录就是了

故事很长 追问

2019-06-25 12:09

要怎么用分录做体现扣款？？

故事很长 追问

2019-06-25 12:32

计提的时候多计提了100块了呢？

邹老师 解答

2019-06-25 13:00

你好，你计提的数据也是错误的？ 
比如这个月工资900
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 900
发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款   800 
做了这个分录之后，应付职工薪酬期末余额就是0了

故事很长 追问

2019-06-25 15:25

我已经计提做费用了，扣款我可以直接做营业外收入――扣款吗？

邹老师 解答

2019-06-25 15:27

你好，扣款只是之后一个月少发放了，不应当冲销费用，更不应当计入营业外收入的

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