上个月我们收到销售方的材料专用发票，已记账，但月底抵扣时候发现税号写错了，把专票给他退回去了。那账要怎么处理？

李老师? 追问

2021-03-01 14:26

借：工程施工-材料费  
 借：应交税金-增值税（进项）
贷：预付账款

李老师? 追问

2021-03-01 14:28

我的发票没抵扣，次月红字冲销可以么
等收到重开的发票我再重新记

郭老师 解答

2021-03-01 14:47

借预付账款
贷工程施工
进项

李老师? 追问

2021-03-01 15:25

不是用红字编制一套和之前完全一样的记账凭证，冲销么？
直接红字这样写
借：工程施工-材料费  
 借：应交税金-增值税（进项）
贷：预付账款
不对么

郭老师 解答

2021-03-01 15:26

做现货发你的分录就可以