老师，我当月暂估成本结转了，次月月初需要先做一笔冲回的分录，拿到发票又如何做分录呢。

木子 追问

2021-02-24 18:08

是货款暂估的，当时没有拿到发票

木子 追问

2021-02-24 18:09

我暂估的分录是
借:库存商品-暂估
    贷:应付账款
但是当月结转到主营业务成本了那个暂估的库存商品

萱萱老师 解答

2021-02-24 18:10

红冲结转成本分录，重新按发票结转

木子 追问

2021-02-25 09:59

老师，这样做的话库存商品贷方有余额怎么处理呢

萱萱老师 解答

2021-02-25 10:20

贷方余额也可以做相反的分录