有几家公司放在我公司这边代理记账报税的， 所以有时候不知道该操作不容易乱。 比如一般纳税人公司，增值税消费税月申报都是拿到发票就直接根据发票申报，申报后才让客户提供银行回单 费用票之类的来做帐，或者三个月提供一次，然后做帐，感觉这样还是有些乱套。 我应该怎么操作更不会乱呢

嘻嘻 追问

2021-02-22 19:31

是代账公司。

先根据发票认证，然后申报增值税消费税，后面在做当月的帐，比如这个月申报上个月的税，处理完了之后再做1月的帐

嘻嘻 追问

2021-02-22 19:39

还有我想问下，一般纳税人公司，去年收到的信息服务费，今年才开票出去，是普票，怎么做分录？
去年12月留抵的税额加上这个月认证的一些进项票税额来抵扣信息服务费和销售出去的商品（珠宝首饰，厨房用具等等），不够抵扣了，需要另外缴纳增值税，又该怎么做分录？

QQ老师 解答

2021-02-22 19:56

你好，收到的发票日期是什么时候的？

嘻嘻 追问

2021-02-22 20:40

你问的是认证的发票？

QQ老师 解答

2021-02-22 21:03

你好！是个什么性质的单位，提供什么样的服务？

嘻嘻 追问

2021-02-23 09:33

科技公司，一般纳税人，经营范围比较多

QQ老师 解答

2021-02-23 10:05

你好！去年收钱你们做的预收账款还是无票收入？

嘻嘻 追问

2021-02-23 10:31

预收款

预收款
预收款

QQ老师 解答

2021-02-23 11:07

你好！借：预收账款  贷：主营业务收入  应交税费

嘻嘻 追问

2021-02-23 11:20

信息服务费也进入主营业务吗？因为公司目前是销售货物和服务，销售货物已经录入主营业务来，信息服务费也可以录入主营业务来吗？

QQ老师 解答

2021-02-23 11:22

你好！可以计入的，如果不经常发生计入其他业务收入

嘻嘻 追问

2021-02-23 11:30

还有一个，进购来手表，我方收到了发票（已认证），销售出去的时候，对方不要发票，我这边低价卖出，这样的情况是无票收入吗，这种的又分别怎么做分录呢？

QQ老师 解答

2021-02-23 11:38

你好！是的，做无票收入就可以 ，分录和有发票的一样

嘻嘻 追问

2021-02-23 11:57

分录歌有发票一样？我收了款没有开票出去，目前做的分录是预收账款，没有开票出去的话，后面就不需要做其他的分录吗？预收账款一直挂着？

QQ老师 解答

2021-02-23 12:30

你好！我是说无票收入和有票收入分录是一样的  借：预收账款  贷：主营业务收入  应交税费