老师，建筑劳务公司小规模的增值税在2020年10月至12月未计提，现在2021年一月怎么写增值税分录，还有印花税，附加税这些分录

老师，建筑劳务公司小规模的增值税在2020年10月至12月未计提，现在2021年一月怎么写增值税分录，还有印花税，附加税这些分录

答： 你好！增值税原分录计提就可以，附加税通过以前年度损益调整科目核算补提

建安小企业，没有资质，挂靠第三方给甲方开票回款，工程总价582401.63元，我们跟第三方协商如下:我们给第三方开票201700元，余款380701.63元由第三方下属劳务公司开具，付他们服务费税点4.86%，12月20号第三方给甲方开票582401.63元，税率10%，税额52945.6元;12月26日公司给第三方开票201700元，税率16%，税额27820.69元，现在甲方回款第三方272744.01元，第三方给我公司列清单如下，扣服务费1.86%10832.67元，增值税10%52945.6元，附加税12%6353.47元，印花税万分之三174.70元

答： 合计70306.45元，也就是说他们收到回款272744.01一70306.45元=202437.56元，给我们汇201700元，账上还余737.56元，我们给他们开的票的进项他们不用，要是必须先把全额税金预扣出来，让我们给他们找票27820.69元，然后把税款退给我们，还说建筑行业都这样，老师，她们说得对吗？这样我们负担的费用就增加了很多，我应该怎么做？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

劳务报酬，需要扣缴增值税和附加税印花税以后再计算个税吗

答： 不需要的，是以所得额计算个税的