2020年12月份收到专票已经认证抵扣，现在对方已经拿回冲红，帐要怎么调整

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 13:16

是在20年的发票，21年对方拿回冲红

萱萱老师 解答

2021-02-06 13:17

你好，可以用以前年度损益调整

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 13:24

20年做的分录是：借  主营业务成本   应交税费-应交增值税-进项税额       贷：应付账款
请问老师，调整的分录怎么做呢

萱萱老师 解答

2021-02-06 13:28

贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 借：应付账款

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 13:47

好的，老师，直接做账这个月里就可以是不

萱萱老师 解答

2021-02-06 13:51

你好，可以做到这个月里

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 15:12

老师，没有以前年度损益调整，也这个科目也增加不进去怎么办

萱萱老师 解答

2021-02-06 15:26

你好，那就直接红字分录调整

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 15:27

直接在这个月里冲20年的凭证是不

萱萱老师 解答

2021-02-06 15:27

直接在这个月里冲20年的凭证

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 15:28

那调整的金额是不是就是这个月的了呢，不会调整去年的金额，这样可以么

萱萱老师 解答

2021-02-06 15:29

你好，你们没有以前年度损益调整科目啊

漂亮的花瓣 追问

2021-02-06 15:32

是的呢，说是小企业会计准则不能添加这个科目

萱萱老师 解答

2021-02-06 15:46

那就直接调整今年