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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-02-02 10:35

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
 货：应交税费一应交所得税
 缴纳时：借：应交税费一应交所得税
 货：银存
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

maize老师 解答

2021-02-02 10:35

借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，

彩虹糖de四季 追问

2021-02-02 10:36

老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则

maize老师 解答

2021-02-02 10:44

借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了

彩虹糖de四季 追问

2021-02-02 10:50

好的，谢谢！

maize老师 解答

2021-02-02 11:02

好的，我先回复别的学员呢。

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相关问题讨论
你好，没有什么影响的
2017-05-02 11:50:25
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润，但应交税费应交企业所得税。
2023-05-31 09:56:24
您好，汇算清缴时纳税调整即可。
2024-03-15 13:21:29
你好 那么你在今年做一笔 借：应付账款等 贷：未分配利润---管理费用
2023-06-09 14:55:15
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