老师 我们小企业会计准则，2024年5月汇算清缴，要补税50万，分录这么做呀？

小猪得志 追问

2024-07-17 11:07

直接做到24年5月的账里面吗这个分录，借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款？

文文老师 解答

2024-07-17 11:17

是的，你的理解是对的。

小猪得志 追问

2024-07-17 11:18

那如果是企业会计准则呢？

文文老师 解答

2024-07-17 11:24

借：未分配利润  贷：应交税费-企业所得税  借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款

小猪得志 追问

2024-07-17 11:52

那做了这笔分录，需要调表还是调账吗？

文文老师 解答

2024-07-17 11:53

做了这笔分录，需要调表。调整未分配利润与应交税费的期初

小猪得志 追问

2024-07-17 12:01

调24年资产负债表的期初？但是报表是软件生成的呀，这么手动改呢

文文老师 解答

2024-07-17 12:03

是的，手动改，调24年资产负债表的期初