老师您好，我们公司如果暂估多了，到下月跨年了账务怎么处理

荣儿 追问

2021-01-28 18:58

老师在第二年冲回来票金额剩下的做以前年度损益调整是吗？如果是小企业会计怎么处理？这样是不是还要调所得税申报表？

荣儿 追问

2021-01-28 19:01

老师您刚才的分录是暂估少了的情况吧？

maize老师 解答

2021-01-28 19:08

补上，借以前年度损益调整，贷xx 借未分配利润 贷以前年度损益调整， 小准则建议做，借xx贷利润分配未分配利润

荣儿 追问

2021-01-28 19:49

老师没看明白，能麻烦您帮我写一下，暂估少了和多了，小企业会计制度和企业会计制度分别的分录吗？

maize老师 解答

2021-01-28 19:57

企业会计准则，暂估少了借以前年度损益调整，贷应付账款， 借未分配利润 贷以前年度损益调整， 小准则建议做，借利润分配未分配利润贷 应付账款  ，暂估多做相反就可以，这样不会影响本年利润，小准则你要是按准则，借主营业务成本 贷应付账款 

荣儿 追问

2021-01-28 20:27

谢谢老师

maize老师 解答

2021-01-28 20:38

不过这个实务中为方便做汇算清缴一般是不按准则做，