第三季度，有利润，我当时按照利润总额5%计提了，第四季度也有利润了，我又按照第四季度的利润总额5%计提，最后那个第四季度的企业所得税不是按照本年累计的的那个数计提吗，，，本年累计数是11178.69×0.05=558.93（不应该是这个数吗），您好，您能给我看一下嘛，我这个计提所得税有问题吗

郭老师 解答

2021-01-27 18:12

是以前年度没有亏损的情况下才这么做
如果有亏损，需要减去以前年度的亏损。

预感i 追问

2021-01-27 19:46

嗯嗯，没有亏损，今年6月刚成立的公司

预感i 追问

2021-01-27 19:47

就是我们第三季度利润是4600多，用这个数乘以了5%是第三季度的企业所得税，，，，第四季度的利润是8000多，乘以5%是第四季度的企业所得税

预感i 追问

2021-01-27 19:49

我不明白的是，本年累计的那个利润就是一年的利润累计数，不是我报第四季度企业所得税的时候，就用本年累计数的那个利润总额乘以5%嘛，，，

郭老师 解答

2021-01-27 19:53

年累计利润总额*税率-之前预缴
会减去

预感i 追问

2021-01-28 09:10

我利润总额都是正确的，您看一下，我的企业所得税计算的对吗？
我疑问的是，第三四季度计提的企业所得税，不应该是本年累计的利润乘以5%嘛
为啥这数不对啊，是我计提第四季度的企业所得税有问题吗

郭老师 解答

2021-01-28 09:12

不对
第三季度76.84
你看你的所得税主表
（1-3季度累计的利润总额*5%-第一季度预缴