去年有一笔款，没收到发票就进了销售费用，实际应该是预付账款，今年收到全额发票了，需要付尾款，怎么做账务处理呢

猫薄荷 追问

2021-01-26 11:50

但是因为是国企嘛。。不让动以前年度损益调整，还有别的办法吗

邹老师 解答

2021-01-26 11:51

你好，国企也是按一般的企业会计制度处理才是啊
不让动以前年度损益调整（能提供一下不让动的依据吗？）

猫薄荷 追问

2021-01-26 11:55

老师可以这样吗，我把今年收到的发票，分成两份，一份放在去年付的那笔款里面，一份放在今年付的款里面这样可以吗

邹老师 解答

2021-01-26 11:56

你好，去年有一笔款，没收到发票就进了销售费用，实际应该是预付账款，现在的调整分录是
借：预付账款，贷：以前年度损益调整—销售费用
取得发票
借：销售费用，贷：预付账款
付尾款
借：预付账款，贷：银行存款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

猫薄荷 追问

2021-01-26 11:59

我是想问那种做法可以吗

邹老师 解答

2021-01-26 12:00

你好，你的做法不可取。