老师，我们18年有一批成本发票现在要退出来，收到对方红字发票和蓝字发票应该怎么做分录。 以前是借成本 进项税 贷银行存款 对了 现在蓝字比红字少开20 给我们退款20 不是退货，就是项目结算发现现在还有钱要退，所以要红冲

小王 追问

2021-01-26 09:03

老师退款 20万

bamboo老师 解答

2021-01-26 09:06

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：其他应收款 贷方红字
然后跟蓝字发票
借：以前年度损益调整 
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：其他应收款 
最后以前年度损益调整差额转到利润分配-未分配利润

小王 追问

2021-01-26 09:18

最后的利润分配是盈利的就要补交税款了是吗？   那增值税差额部分怎么弄？   进项转出多了   蓝字进项少

bamboo老师 解答

2021-01-26 09:22

增值税差额部分 跟当期的增值税一起核算啊

最后的利润分配是盈利的就要补交税款 是的

小王 追问

2021-01-26 09:26

好的    明白了   谢谢老师

小王 追问

2021-01-26 09:28

对了  老师   最后退回那20万体现在哪里了？

bamboo老师 解答

2021-01-26 09:29

 最后退回那20万体现在其他应收款里面啊

收回的时候
借：银行存款
贷：其他应收款