老师，请教：总公司本年只有一笔 货币资金的投入，总公司做了借：长期股权投资贷：银行存款，子公司 借：其他应收款贷：实收资本。在全年合并报表时，编资产负债表合并报表时，该怎么做？是在子公司实收资本 填0？

丫丫巴贝 追问

2021-01-19 21:49

子公司净利是负数噢

小林老师 解答

2021-01-19 22:02

您好，那您也只做这一个分录即可。因为第一年，

丫丫巴贝 追问

2021-01-19 22:48

老师，就是依据抵消分录，在编合并报表时，总公司长期股权投资数额  减去对 子公司的投入数额，  子公司实收资本里减去总公司投入数额？

小林老师 解答

2021-01-19 22:49

您好，若无论是否全资，子公司实收资本都转零，

丫丫巴贝 追问

2021-01-19 23:00

总公司长期股权投资数额？

丫丫巴贝 追问

2021-01-19 23:02

贷：长期股权投资，那就是总公司的长期股权投资数额要同时减去对子公司的投入？

小林老师 解答

2021-01-19 23:32

您好，对于全资企业，长期股权投资等于实收资本。所以抵消分录，两个全都减少