你好，我问一下 计提工资： 借：管理费用—工资，25569.38 其他应付款-个人社保3160.62 贷：应付职工薪酬—工资，28700 支付工资的时候 借：应付职工薪酬28700 贷：其他应付款-王翠萍垫付28700 这是个人社保是单位支付，算到工资里，然后有个人垫付这个分录对吗？

Mszhang 追问

2021-01-18 13:40

你没有听明白我的意思，计提工资时社保的个人缴费是公司承担，直接计提到工资里借：管理费用   其他应付款   贷 应付职工薪酬     支付工资时 借应付职工薪酬   贷  其他应付款 （工资和个人缴纳社保的那部分）-王翠萍  注明 工资支付是公司老板娘垫付的，这样的分录对吗？

蒋飞老师 解答

2021-01-18 13:59

如果是公司承担那就记入管理费用…社保费

蒋飞老师 解答

2021-01-18 14:00

不是记入其他应付款…个人社保

Mszhang 追问

2021-01-18 14:17

问题是个人社保算到工资里的，那我问你计提社保及缴纳社保的分录是怎样的？

蒋飞老师 解答

2021-01-18 14:26

那第一个分录：其他应付款…个人社保，改为管理费用…社保费3160.62
…就可以了

Mszhang 追问

2021-01-18 14:32

那计提社保的时候及缴纳社保的时候分录该怎么写？

蒋飞老师 解答

2021-01-18 14:39

其他分录不变就可以了