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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-01-15 11:23

一、年底小规模纳税人，有余额，由于小规模纳税人，是用“应交税费——应交增值税”科目核算增值税，你说的余额，就是如果是没有减免税的情况下，就是需要缴纳的增值税；如果是有减免税，做了减免税分录，没有余额。

下雨天更安静 追问

2021-01-15 11:27

是需要缴纳的增值税。 那是不是就不用结转了，正常分录就行

江老师 解答

2021-01-15 11:28

是的，直接缴纳税款平账。
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

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相关问题讨论
借应交税费已交税金，贷应交税费应交增值税
2020-01-09 13:00:15
你好！ 委托加工，组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
2019-01-13 19:18:27
你好，受托方，应提供《代扣代收税款凭证》原件和复印件。委托方用代扣代收税款凭证第二联入账。 代扣代收税款凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人作完税凭证；第三联为报查联，由扣缴义务人办理扣缴税款申报时送主管税务机关备查。
2020-02-04 17:09:44
您好，计提消费税的时候借方记入税金及附加 贷方计入应交税费-应交消费税
2021-04-12 07:40:47
是的。贵公司有消费税吗？祝你学习愉快
2015-10-13 21:54:30
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