老师，之前收到专票没发现发票开错了，已经走账了，账面上也做了进项税，那我现在是直接转出进项税吗？后期开来新的发票进项税该怎么处理呢

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 07:51

发票是错的，无法认证呀

小菲老师 解答

2021-01-14 07:54

同学，你好
那你做账分录是什么？

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 07:58

借费用
    进项税
贷银行存款
然后做的转出

小菲老师 解答

2021-01-14 08:01

同学，你好
这张发票开的不对，对方会开具红字发票再开一张新发票给你
开具红字发票
借：费用 负数
进项 负数
贷：银行 负数
正确蓝字发票
借：费用
进项
贷：银行

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 08:51

后面这个分录是我需要做的吗

小菲老师 解答

2021-01-14 08:51

同学，你好
都需要做的

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 08:52

红字发票需要他们开给我们是吗，我们要以此入账是吗

小菲老师 解答

2021-01-14 09:02

同学，你好
嗯嗯，对的

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 09:03

红字发票一定要开是吗

小菲老师 解答

2021-01-14 09:03

同学，你好
嗯嗯，需要的

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 09:05

收到新的发票和红字发票在新的月份里冲销之前的凭证重新做对吧，进项税在拿到正确的发票那个月当期抵扣是吗

小菲老师 解答

2021-01-14 09:07

同学，你好
嗯嗯，对的

碧蓝的中心 追问

2021-01-14 09:10

我们用的是小企业会计准则，这个发票跨年了，该怎么处理呢

小菲老师 解答

2021-01-14 09:12

同学，你好
计入当月