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薛老师

职称： 中级会计师

2021-01-13 15:11

你好！
购入的时候，借：管理费用，贷：银行存款
然后，小规模纳税人，借：应交税费——应交增值税   贷：管理费用
一般纳税人，借：应交税费——应交增值税（减免税款）   贷：管理费用

岳小杰 追问

2021-01-13 15:17

老师，应交税费——应交增值税--减免税款不往营业外收入里转么

薛老师 解答

2021-01-13 15:20

冲减管理费用的，计入营业外收入的话 你公司财务制度用的是《小企业会计准则》

岳小杰 追问

2021-01-13 15:22

老师，有些不明白，有些说要将减免税额转到营业外收入，有些说冲减管理费用

薛老师 解答

2021-01-13 16:10

如果用《企业会计准则》计入管理费用，用《小企业会计准则》计入营业外收入

岳小杰 追问

2021-01-13 16:12

从哪看我公司用的哪个准则

薛老师 解答

2021-01-13 17:49

你公司用的财务软件有显示的

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相关问题讨论
 你好； 不用认证；这个是特殊情况。  全额抵扣   
2022-06-08 10:54:23
你好，本期实际递减额也写280的呢
2023-02-08 11:45:57
全额抵减税额的不需要认证。根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）文件的规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2015-11-06 22:45:29
你好，之前购买的时候做管理费用，想要抵税冲管理费用购买，借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
2018-11-07 09:25:17
你好，您那个是什么意思呢。
2022-02-21 10:17:37
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