老师，增值税余额在借方要怎么处理

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:11

我们是一般纳税人，然后我们是劳务派遣，没有进项税，

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:12

这样我们每个月缴税的时候都是借:应交_应交增值税
贷:银行存款
这样资产负债表的应交税费是不是负数了？

meizi老师 解答

2021-01-12 14:18

 你好   是的。 你有收入的话 做增值税贷方 就会平科目的  

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:34

有收入，我要怎么做呢？

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:35

我要怎么做才平科目呢？

meizi老师 解答

2021-01-12 14:40

 你好   
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:44

我们没有进项税也要转？

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:48

老师，我们开的票都是0，我们没进项，我只是根据每个月交多少税做账借:应交税费_应交增值税
      贷:银行存款
这样做然后资产负债表应交税费是负数，不知道对不对

meizi老师 解答

2021-01-12 14:49

 你好没有就不转进项税。 我上面是给你举例怎么来结转 。  你没有收入销项税的吗  。  你开票是0 是什么意思  

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:51

我们劳务派遣公司现在是代发机关事业单位的工资，现在没有劳务费，然后税额0，我们差额开票

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 14:57

增值税需要计提吗？

meizi老师 解答

2021-01-12 14:58

增值税差额征税的也要计提的   比如 
发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，
借：主营业务成本、存货、工程施工等科目
       贷：应付账款、应付票据、银行存款等科目
按照允许抵扣的税额，
借：应交税费—应交增值税（销项税额抵减） 或应交税费—简易计税科目（小规模纳税人应借记：应交税费—应交增值税科目）
        贷：主营业务成本、存货、工程施工等科目

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 15:00

开普票是不是就不存在抵扣？

meizi老师 解答

2021-01-12 15:05

 你好    开普票的话 是的  

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 15:10

老师帮我看一下明细账

meizi老师 解答

2021-01-12 15:12

你好 你让我看这个主要是问啥  

缥缈的心锁 追问

2021-01-12 15:17

就是我们没开专票，就只有普票也没进项税额抵扣那些，我的增值税在借方

meizi老师 解答

2021-01-12 15:21

 你好  你 开普票也会产生 销项税的 。    你没有抵扣  就全额缴纳销项税就行了。  你要计提下