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朴老师

职称： 会计师

2021-01-03 14:59

同学你好
需要体现的
 1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

Ailsa 追问

2021-01-03 15:01

我主要不知道要按哪个数计提，4000？3600？

朴老师 解答

2021-01-03 15:02

同学你好
你直接按照3600计提就行了

Ailsa 追问

2021-01-03 15:23

那按3600计提？绩效工资也要提现在工资表里面么？

朴老师 解答

2021-01-03 15:26

对的，都体现在里面的

Ailsa 追问

2021-01-03 15:59

那2020年每月扣除的绩效工资400，一年4800，并没有做计提，2021年1月或者2月才发放，我2020年要做一个计提分录4800么

朴老师 解答

2021-01-03 16:06

对的，需要计提的，先计提后发放

Ailsa 追问

2021-01-03 17:31

2020的工资或者年终奖金2021年才发放，2020年的汇算清缴是汇总2020年的实发数，还是包括在2021年发放的呢

朴老师 解答

2021-01-03 17:47

包含12月计提的数哦

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同学你好 需要体现的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-01-03 14:59:03
同学你好 这个合并计算吧，按照综合所得来计算
2021-01-28 10:22:27
你好！按应发工资，绩效可以调整
2016-09-26 13:22:20
应付职工薪酬是实发数还是应发数
2014-12-20 23:27:41
同学你好，9月计提工资的时候做账：借劳务成本-工资3600 贷应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 奖金及津贴600。分录是对的，可以这样做的。
2022-11-11 17:41:26
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