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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-31 09:01

你好，年末先收款
借：银行存款，贷：预收账款。

????ั 追问

2020-12-31 09:02

开发票呢？怎么记啊。这笔钱因为需要上缴，之前厚实记 借：银行存款   贷：其他应付款

????ั 追问

2020-12-31 09:04

之前记的是  借：银行存款 贷 ：暂收款

邹老师 解答

2020-12-31 09:07

你好，年末先收款
借：银行存款，贷：预收账款。
今后开具发票的时候
借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

????ั 追问

2020-12-31 09:09

还有 请问 年末先开发票，明年收款怎么记啊

邹老师 解答

2020-12-31 09:12

你好
年末先开发票
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
明年收款
借：银行存款，贷：应收账款 

????ั 追问

2020-12-31 10:13

那往财政上缴时，怎么记账啊

邹老师 解答

2020-12-31 10:19

你好，是什么原因这个款项需要上缴财政呢？

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你好，年末先收款 借：银行存款，贷：预收账款。
2020-12-31 09:01:43
你好，这个可以不一致的，按照年报为准。按照年报数据填写
2022-04-25 14:01:36
你好，那你看下你计提的和你缴纳的是一样的吗？
2022-05-20 09:22:44
你好，2021年9月 a公司收到了b公司的货款，未给开票 借：银行存款，贷：预收账款 2021年10月给开了专票过去 借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-01-17 20:02:55
2018年1季度平均值＝（2018年1月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4
2019-05-23 10:36:21
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