老师我想请教一个问题，就是我们现在要买一台新的机器，然后原价是60万，然后我们有台旧机器10万，我们就直接给供应商抵减了，然后我们就只付了50万给供应商，然后她发票又开了60万给我们这个分录怎么做呀？

︶人生如流水 追问

2020-12-30 09:13

你老师请问我还有一台固定资产已8000元卖给了个人，然后没开票，也没签订合同，这个怎么做账？

maize老师 解答

2020-12-30 09:27

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）


贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）

︶人生如流水 追问

2020-12-30 10:46

这种直接卖给个人的又没签合同，我们进来的时候抵扣了进项税13个点，那么我这种直接做未开票收入就可以了对吧？

maize老师 解答

2020-12-30 10:55

是的，是的，可以的可以

︶人生如流水 追问

2020-12-30 10:59

那请问我这种交几个点的税

maize老师 解答

2020-12-30 11:06

你这个增值税也是按13% 这个交，

maize老师 解答

2020-12-30 11:07

附加税还是按你实际交增值税交，印花税是按产权转移书据”税目中“财产所有权”，应按所载金额万分之五贴花缴税。