老师 您好，请问假设公司每月代缴个人承担的五险一金部分是2000元，代扣代缴个税是500元，2020年12月29日把2020年1-12月工资全部发放完毕，12月31日造的12月份工资表，那么请问12月扎帐申报的时候，这个其他应收款（代扣社保自费部分）和应交税费（应交个人所得税）的科目余额分别应该是多少？谢谢

老师 您好，请问假设公司每月代缴个人承担的五险一金部分是2000元，代扣代缴个税是500元，2020年12月29日把2020年1-12月工资全部发放完毕，12月31日造的12月份工资表，那么请问12月扎帐申报的时候，这个其他应收款（代扣社保自费部分）和应交税费（应交个人所得税）的科目余额分别应该是多少？谢谢

答： 应交个人所得税 贷方 500 这个社保你们12月社保是几时交社保局？

做2月份的账时，计提2月份的工资表中有个人所得税，是不是在2月份做账时要借：其他应收款——个人所得税；贷：应交税费——应交个人所得税，等到次月发放上月工资时扣个人承担的个人所得税：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款——个人所得税；缴纳个人所得税时借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款呢？

答： 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

5月计提5月工资：借 管理费用 贷 应付工资6月发放5月工资：借 应付工资 贷 银行存款 贷应交税费应交个人所得税7月初报个人所得税时：借 应交税费 应交个人所得税 贷银行存款对吗

答： 你好，5月份的工资应当在6.15日之前申报，而不是在7月份申报 分录是正确的