老师好,我想请问下 建筑企业8.9月开收入350万,很多成本票没收到,我现在做了暂估处理,比如借原材料、人工费、机械使用费, 贷 应付账款-暂估 下一步借 工程施工 合同成本 **项目 材料费 贷 原材料 借 主营业务成本 贷 工程施工 合同成本 **项目 材料费 发票12月才到,金额和我暂估的一样 我应该怎么账务处理呢 ?如果下年1月才到发票,我又该怎么调整呢 要不要涉及到以前年度调整或未分配利润 具体分录怎么做?
青青园中葵
于2020-12-29 09:22 发布 630次浏览
- 送心意
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2020-12-29 09:23
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借:成本费用 贷:应付账款-暂估
下个月发票来了
贷:以前年度损益调整 贷:应付账款-暂估(红字)
借:以前年度损益调整 贷:应付账款-XX公司
最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
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你这是具体发生的什么业务呢
2022-03-14 10:16:31

你好,是的
2017-04-25 17:23:25

没问题,没问题,可以这么做分录。
2021-08-18 09:10:32

第一个分录,应该是房租,第二个分录应该是咨询公司的成本
2019-05-22 11:11:01

是的,是这样处理的。
2020-01-02 14:16:49
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