公司建账后发现一笔长期借款没有录入，后期怎么调整啊？分录能不能这样写，借实收资本，贷长期借款啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-09-27 19:54

我考虑过这个问题的，这笔钱在建账的时候已经入账了，如果再在借方写银行存款的话，公司资产就有增加啊，实际情况是公司的资产没有变化。请指点

静看花开花落追问

2016-09-27 19:56

这是公司的内账

静看花开花落追问

2016-09-27 20:48

公司是我上班后重新建账的，不知道当初是怎么入账的。重新建账后，老板今天说有笔应付款录漏了。我想公司的资产不变，就是在负债和权益相互调整一下。这样可以吗？重新建账时就盘点了公司的资产，负债，把它们的差额做为了实收资本。

邹老师解答

2016-09-27 19:25

你好，应当是借；银行存款贷；长期借款才对啊
怎么借方是实收资本呢

邹老师解答

2016-09-27 20:02

那当时入账是怎么处理的，应当是做调整，而不是没有录入

邹老师解答

2016-09-27 20:54

你好，漏账了就补充一笔分录
如果是错误就做一笔调整分录

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

我们租入房子然后装修这个情况如何做账金额很大问

装修计入在建工程，完工后转入长期待摊费用-装修费，按3年摊销答
网银转账勾选哪个？电汇还是其他？问

你好网银回属于电汇这个答
老师，我们有一笔业务已经付款，对方只开了一部分发问

可以的，没问题的哈答
发票项目名称，建筑服务-工程款和建筑服务-工程服问

你好，第一个更合适一些答
现金折扣付款方应支付200万，但现支付了100万，剩余问

剩余款项的分录（按实际未付金额）：原来的完整分录（假设应付款是 2375000）应该是：借：应付账款 2375000贷：财务费用 35625银行存款 2339375 但现在只付了 100 万，说明没享受全部现金折扣（现金折扣是按 “实际付款额” 算的），所以要重新拆分：先按实际付款 100 万算对应的现金折扣（假设折扣率是 1.5%，即 35625/2375000=1.5%）：实际享受的折扣 = 100 万 ×1.5%=15000 元分录：借：应付账款 2375000 贷：财务费用 15000 银行存款 1000000 应付账款 1360000 （剩余未付的部分，含未享受的折扣）剩余未付的钱仍挂 “应付账款”，但要注意现金折扣只能按 “实际付款部分” 确认，不能提前全扣。答

相似问题

在线提问累计解决 624897个问题