本年累计减所得税费用这个数，是19年所得税今年一份月缴款数加今年预交数对吗？

张小宝 追问

2020-12-26 16:38

是计提的，但这数里面有一部分19年的企业所得税已经银行划款缴过了，这样做对吗？

张小宝 追问

2020-12-26 16:40

20年计提的13030.86，今年一月份缴纳19年企业所得税28683.16一共才是41714.02

张小宝 追问

2020-12-26 16:40

19年的企业所得税今年1月份银行划款交出去了

徐阿富老师 解答

2020-12-26 16:42

你好，我上面说了，不管是今年还是去年的所得税，只要是今年计提的都要算上

张小宝 追问

2020-12-26 16:42

我没明白，交过了为什么还要出现在这里面呢

徐阿富老师 解答

2020-12-26 16:49

你好，交过的也要通过计提的，如果不通过计提，那么这里就不用包含了。所以我说了是所有通过计提的金额。没有计提的不管有没有缴纳都不算在这里。我应该说得很清楚的了

张小宝 追问

2020-12-26 17:48

分录怎么做的呢

徐阿富老师 解答

2020-12-26 17:55

你好，计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税

张小宝 追问

2020-12-26 17:58

那一月份税款交完了是不是应该做一笔，借应交税费企业所得税，贷银行存款

徐阿富老师 解答

2020-12-26 18:09

你好，是的。缴税时借应交税费 -企业所得税 贷银行存款

张小宝 追问

2020-12-26 18:25

那这钱交过了，是不是在今年的利润表中就不该包含交过得企业所得税了

徐阿富老师 解答

2020-12-26 18:32

你好，上面说了，1月份缴纳的，但如果1月份才通过借所得税费用科目计提的，利润表上是有体现出来的，所以要先明确你12月份有没有计提这笔所得税