咨询个问题 当月收到的发票 本月已经认证了开票方又把发票作废了 我们只做进项税转出就可以了么 进项税转出只在下月报税的时候处理么 还要做什么会计处理吗可以具体讲一下吗

sancy 追问

2016-09-27 10:14

1.进项税额转出的会计分录怎么处理2.如果本月原来增值税是3000 进项税转出500   那么当月的应交增值税是不是按2500计提  3.本月附加税是不是也按2500计提

宋生老师 解答

2016-09-27 10:02

您好！是的。在下个月报税的时候转出来。
建议你先找专管员说明情况，看他要求你怎么处理，不要等被查到后再处理

宋生老师 解答

2016-09-27 10:13

您好！这个要看你是买什么了。
原发票入的是什么科目进项税额转出就入什么科目。假如是原材料，那么这笔税金就进原材料如下：
借：原材料
           贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

宋生老师 解答

2016-09-27 10:16

您好！分录上面说了。
你说的原来的增值税是3000是进项3000还是销项3000，还是应交的有3000.
如果你应交的有3000，那么现在就该交3500，附加税也按3500计算。