老师如果12月底的发票跨年入账有没事，还是理解成要记在12月份到时把这票附到帐里面，还是说汇算清缴之前记在2021年也没事的，怎么理解

Smile 冰 追问

2020-12-21 12:47

怎么调整，做以前年度损益科目对吧

Smile 冰 追问

2020-12-21 12:57

如果在汇算清缴前发票到了，就不要调增啊

Smile 冰 追问

2020-12-21 12:58

举例啊：第1中情况就是费用先入账，汇算清缴前收到税票就直接付凭证里面就行，对吧

Smile 冰 追问

2020-12-21 12:59

还有一种就是2020年的票放在2021年度如何处理

Smile 冰 追问

2020-12-21 12:59

是不是2021年做的时间记以前损益调整

Smile 冰 追问

2020-12-21 12:59

还是要纳税调增！

班助小琪 解答

2020-12-21 13:01

你好，是的，2021年收到发票入账的，就是要汇算清缴纳税调整

Smile 冰 追问

2020-12-21 13:07

知道了，谢谢

Smile 冰 追问

2020-12-21 13:08

老师再请教下，固定资产办理融资抵押贷款，账务处理难不难

班助小琪 解答

2020-12-21 13:46

抵押设备折旧照常计提，账务处理难度一般。

Smile 冰 追问

2020-12-21 13:54

提供一下分录好吧会涉及到什么科目

班助小琪 解答

2020-12-21 13:57

收到银行贷款
借：银行存款 80
其他应收款—保证金 20
贷：短期借款（或长期借款）

每月还款5万元（利息和本金要分别入账）
借：财务费用 / 短期借款 5
贷：银行存款 5

对方公司开来的设备咨询费用
借：管理费用—咨询费
贷：库存现金 / 银行存款

按上述记录，直至贷款还完，即短期借款账户清零。

抵押设备折旧照常计提。

Smile 冰 追问

2020-12-21 16:59

好的，以前会计做的什么未确认融资费用科目，是不是跟这业务有关，她为什么要那么做

班助小琪 解答

2020-12-21 17:05

抱歉，建议您就此问题向其他老师进行提问,这个问题老师不是特别清楚

Smile 冰 追问

2020-12-21 17:05

对方开来咨询费是指本金部分嘛

班助小琪 解答

2020-12-21 17:07

你的提问老师已回答完毕
希望我的回答对你有所帮助。