发票跨年红冲的分录是直接负数，再重新开票，这个需要调汇算清缴表吗？

菡 追问

2025-05-26 11:03

老师那这张重新开的票不是应该属于24年的么？税务上上不上收入应该属于24年的，现在红冲了，又重开了，不需要吗

家权老师 解答

2025-05-26 11:04

那个只是换开发票，再汇算前取得发票就能税前扣除哈

菡 追问

2025-05-26 11:09

金额不一样的呢，比之前少了1w，今年已经汇算清缴过了，是不是要更正下汇算清缴表

家权老师 解答

2025-05-26 11:11

金额不一样就要更正上年的报表，再做汇算

菡 追问

2025-05-26 11:12

老师那去年的帐是不是不需要改

家权老师 解答

2025-05-26 11:14

今年做调整分录，然后修改上年的报表

菡 追问

2025-05-26 11:20

老师去年开票是7月的。现在红冲了，是不是修改去年第四季度的财务报表（资产负债表和利润表）更正第四季度企业所得税报表，再更正汇算清缴表？还是要从去年第三季度开始逐步更正

家权老师 解答

2025-05-26 11:21

 只需更正第四季度企业所得税报表，再更正汇算清缴表

菡 追问

2025-05-26 11:23

那这个不能从财务软件上修改，只能自己手动更正？老师财报不更正是因为当年的账务处理是对的吗？

家权老师 解答

2025-05-26 11:24

除非你在12月更正才能自动生成报表，在今年做调整分录就只能手工调上年的报表

菡 追问

2025-05-26 11:30

老师，这个是不是只要更正第四季度企业所得税，更正汇算清缴，财务报表不需要更正？财务软件正常做账，之后报表也是正常按出具的报表填写就可以了。

家权老师 解答

2025-05-26 11:30

就是需要先更正财务报表，再申报税