送心意

玲老师

职称会计师

2020-12-18 09:15

你好同学:
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好 借记管理费用-社保 负数 (冲原来计提的)
2019-07-11 20:56:22
借:银行存款 贷:管理费用-社保或营业外收入
2020-06-29 11:08:11
你好!你们还发给员工吗?冲减你们发放的费用就可以
2020-03-30 13:36:52
你好,单位承担部分按员工记录相关的管理费用,制造费用,营业费用。
2016-09-06 17:13:40
你计提了不交转营业外收入或者红冲计提
2019-06-13 09:02:15
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