老师您好，我们组的办公楼，预付房租时做，借：预付账款，贷银行存款，每月摊销时借:管理费用，贷：预付账款；收到发票时怎么做账呢？

小新 追问

2020-12-18 09:12

老师，收的是专票怎么办呢？还有进项税呢

东老师 解答

2020-12-18 09:16

你的发票是什么时候来的？是已经这么摊销了吗？

小新 追问

2020-12-18 09:18

上周付的预付款，发票刚收到，还没有做账，不知道怎么做更好一些，老师

东老师 解答

2020-12-18 09:20

借：预付账款，应交税费-应交增值税-进项税额   贷银行存款，  后面在按月摊销房租

小新 追问

2020-12-18 09:23

老师，如果这个月付的预付款，下月收到的发票怎么办呢？

东老师 解答

2020-12-18 09:35

可以先计入预付账款，然后发票来了再把预付账款进项税额的部分冲销 就记入到进项税

小新 追问

2020-12-18 09:55

老师可以这么做么？支付的时候做应付账款，收到发票做预付账款，进项税贷应付账款，每月摊销做费用贷预付账款

东老师 解答

2020-12-18 09:56

这么做也行，两种方式都可以。