老师好，我们2025年9月预交了2025年9月至2026年2月的房租，借：预付-房租 8800，贷：银行存款，8800，9-11月每月摊销房1466.67，借：管理费用-租赁 1466.67贷：预付账款 1466.67，2025年12月底提前结束租赁，12月底物业红冲了之前开的发票，并重新开具了9-12月发票6008.6，并退了两个月房租租金，账务处理如何做？

郭老师 解答

2026-01-13 15:09

借银行存款8800-6008.6
预付账款6008.6-1466.67
贷管理费用6008.6-1466.67
预付账款8800-6008.6
借管理费用6008.6
贷预付账款6008.6

叶子 追问

2026-01-13 15:43

老师，红冲发票怎么做账？我们是一般纳税人，牵扯到进项税440元

郭老师 解答

2026-01-13 15:50

你之前分摊的时候没有做应交税费进项税呀

郭老师 解答

2026-01-13 15:51

借银行存款8800-6008.6
预付账款6008.6-1466.67
贷管理费用6008.6-1466.67
预付账款8800-6008.6

管理费用就是红冲的这个红冲不了8800。因为你当时做的费用就是6008.6-1466.67