建筑公司未收到发票，入库，借原材料 暂估入库 100元贷应付账款100元。 出库，借工程施工 100元 贷原材料100元，后期我收到这个发票了，发票金额是100元，进项税额是20元，该怎么做分录

杨妞儿 追问

2020-12-16 22:31

我现在做的分录你看看对不？收到发票后红冲借用，借原材料100元，贷应付账款100元。  再做一个借原材料80元  进项税20元 贷应付账款100元 ，以前出库入工程施工的再做一个分录，借工程施工 20元(红)贷原材料20元

bamboo老师 解答

2020-12-16 22:32

您说的100是价税合计金额 包含了20的税金啊 不是100外再加20的税金？

杨妞儿 追问

2020-12-16 22:34

100是含税价

bamboo老师 解答

2020-12-16 22:35

这样写分录正确的
也可以简写
借：工程施工  -20
借：应交税费-应交增值税-进项税额20

杨妞儿 追问

2020-12-16 22:37

我这样写是正确的吗？

杨妞儿 追问

2020-12-16 22:38

我这样做分录是不是原材料成了含税价格了

bamboo老师 解答

2020-12-16 22:39

您后面分录正确的
您暂估的时候原材料成了含税价格了
暂估的时候应该不把可抵扣进项税额暂估入账的

杨妞儿 追问

2020-12-16 22:42

我现在原材料是含税价格怎么办啊

bamboo老师 解答

2020-12-16 22:46

暂估入账的原材料是含税金额入账的么

杨妞儿 追问

2020-12-16 22:49

是的，我该怎么做

bamboo老师 解答

2020-12-16 22:51

那前面的等收到发票了再红冲处理 后面的就按我说的处理