我们建筑公司买建材，第一次订金1万，分录借预付账款1万贷银行存款1万。付尾款4万，借在建工程 材料费35398.23 应交税费增值税进项税额4601.77。这个分录对吗？对方公司一共给我5万的票。我收到对方公司5万的票，那我之前付定金的这个预付账款1万还要不要做一下？

一朵小花 追问

2020-02-25 22:33

我之前给了1万定金呀，家后面的尾款4万不就是5万么。

bamboo老师 解答

2020-02-25 22:35

这是您支付的款项 发票金额也应该对应是五万啊 您前面写的在建工程跟税金加起来没有五万啊

一朵小花 追问

2020-02-25 22:35

我那个分录做的是4万。

bamboo老师 解答

2020-02-25 22:38

那您支付了5万 发票只有4万 后期还要开1万的发票给您么？

一朵小花 追问

2020-02-25 22:38

我支付的定金和尾款1共5万，对方一次性开给我的。

bamboo老师 解答

2020-02-25 22:40

那您分录要做5万啊 您做4万平不了帐啊

一朵小花 追问

2020-02-25 22:42

那我这4万的银行流水怎么做？就是付尾款的。

bamboo老师 解答

2020-02-25 22:43

您发票可以拍照我看看么

一朵小花 追问

2020-02-25 22:45

钱是11月20和21号转的，票是27号一起开的。我之前讲的1万和4万就是打个比方的。

bamboo老师 解答

2020-02-25 22:53

那您实际预付了多少 收到发票的时候把款项都支付了么

一朵小花 追问

2020-02-25 22:55

上面图片有，实际预付1万后面付了12万多。是所有钱付完对方才开的发票。

一朵小花 追问

2020-02-25 23:02

请问老师这个从第一次预付账款到后面付尾款的会计分录是怎样的？请完整发给我。谢谢！

bamboo老师 解答

2020-02-25 23:14

明天发给你可以么 我这会没有计算器 要加下税金 这会是手机了

一朵小花 追问

2020-02-26 10:16

现在可以发么？

bamboo老师 解答

2020-02-26 10:29

借;预付账款 10000
贷：银行存款 10000
借：在建工程 47781.59+68849.56=116631.15
借：应交税费-应交增值税-进项税额 6211.61+8950.44=15162.05
贷：银行存款 116631.15+15162.05-10000=121793.2
贷：预付账款 10000

一朵小花 追问

2020-02-26 10:55

老师，我账上一共转出去131793，对方给我开票是131793.2这个多出来的0.2怎么办？

bamboo老师 解答

2020-02-26 10:56

多出来0.2没有支付可以记营业外收入

一朵小花 追问

2020-02-26 11:15

老师，我11月份转了一笔10万的款，对方还没有给我开票，我让对方2月底开过来还可以入帐吧？

bamboo老师 解答

2020-02-26 11:16

11月份转了一笔10万的款，对方还没有开票，对方2月底开过来还可以入帐