请问老师，对外付汇超过5万美金需要到税务备案，其中包括代扣代缴增值税和企业所得税，但我们公司支付的服务费用属于完全在境外提供的服务，这种情况是否免交增值税和企业所得税？还是只免交企业所得税，但仍然要缴纳6%的增值税，如果要缴纳增值税，那这部分税金是否可以抵减当期应交税金？有相关文件可供学习吗？

应交税金-应交增值税-已交税金 一般这个科目在借方代表当月已经缴纳 贷方就是当月需要缴纳的意思对吧？这个是针对企业当月缴纳当月增值税的操作吧如果企业是当月缴纳上月增值税那就是通过应交税金-应交增值税-转出未交增值税转到应交增值税-未交增值税科目吧，

答： 是的，你的理解是对的

请问老师，对外付汇超过5万美金需要到税务备案，其中包括代扣代缴增值税和企业所得税，但我们公司支付的服务费用属于完全在境外提供的服务，这种情况是否免交增值税和企业所得税？还是只免交企业所得税，但仍然要缴纳6%的增值税，如果要缴纳增值税，那这部分税金是否可以抵减当期应交税金？有相关文件可供学习吗？

答： 你好！看看这里对你有帮助 http://portal.gd-n-tax.gov.cn/wcm/extends/web/interview/jsp/out/interview_history.jsp?interviewId=B31A4449A2D6370B0E0072AA011A61D2&siteColor=interview-01&styleName=09

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

属于小微企业 免了8000元的增值税 做分录 借：应交税费_应交增值税 贷：营业外收入 那这是需要缴纳所得税吗

答： 是的 免增值税没有免得税 所以要交