税金及附加在年度应纳所得税可以扣除吗

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2020-12-06 14:32

你好，这个是可以扣除的。

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老师，你好，我想问下，公司注销去国税清算，公司亏本处理库存，专管员说企业所得税要交预警值，公式=收入*1.5%*10%，收入是20万左右，简单点算20万，所得税要交200000*1.5%*10%，怎么倒推回去计算成本，营业税金，期间费用，利润总额，这个10%是什么，公司属于小微企业，我自己理解的倒退回去计算，所得税为200000*1.5%*10%=300，应纳税所得额=300/25%=1200，利润总额为1200，收入为200000，成本为200000*（1-10%）=180000，营业税金及附加为416.16（这个是真实的），再倒挤出期间费用=19583.84，请问这样算对吗

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