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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-02-23 19:50

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-02-23 19:51

您好，记-3：对。  
分录：  
借：应收账款 163100.00  
贷：主营业务收入 161485.14  
贷：应交税费—应交增值税（小规模纳税人专用） 1614.86  
计算：163100÷1.01=161485.1485≈161485.14，差额0.01元属四舍五入。借贷相等。  

记-4：不对。  
借方明细合计：30000.00+10400.00+114600.00+155000.00=310000.00，凭证合计155000.00，借贷不相等。  

记-5：对。  
分录：  
借：主营业务成本—机械租赁费 155000.00  
贷：合同履约成本—化德县公腊胡洞乡白音尔计村人居环境整治工程-机械费 155000.00  
借贷相等。

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