未使用固定资产计提折旧不允许税前扣除 什么意思啊 是公司购进固定资产 未计提 然后不可以当费用扣除嘛 求解

正直的奇迹 追问

2020-12-06 10:19

就是固定资产  未计提折旧  这块不帮不能当做费用  少叫税嘛   ？  老师你上面说的没有理解哦

王老师1 解答

2020-12-06 10:21

未使用固定资产会计上要计提折旧的，假如账面上计提了10万的折旧，入了管理费用，也减少了当年的利润总额10万，但在做企业所得税汇算清缴的时候这个10万不能扣除，假定原来会计上的利润总额是100万，企业所得税要按110万来交