老师您看我这个11月份凭证汇总表中现金跟管理费用出现负数，有问题吗，实际上现金不是负数的，是因为有一笔冲销业务，冲销10月份的业务，10月份一笔分录是借管理费用，贷现金，金额9000多，11月份冲掉这笔业务我做的是借管理费用-9000，贷库存现金-9000多，负数冲销，这个有问题吗，还是说我要写成借现金9000贷管理费9000，哪种对呢。因为我看实操课对于冲销的业务，有的就是分录反过来写，有些就是分录跟原记账凭证写法一致，金额用负数表示，这个如何区分？我这个汇总凭证这样有问题吗

(*^ω^*)瑜 追问

2020-12-04 10:38

那我这个凭证汇总表里出现负数有问题吗

(*^ω^*)瑜 追问

2020-12-04 10:38

只是把上个月的一笔管理费用冲掉而已

杨英老师 解答

2020-12-04 10:43

需要调整，因为您这个库存现金是负数，不合理的

(*^ω^*)瑜 追问

2020-12-04 10:48

但是这个凭证汇总表里的不是发生额么？我这个现金是正数，没问题的，就是做了一笔冲销的业务，红字冲销的，所以导致发生额为负数，这样也有问题吗？

杨英老师 解答

2020-12-04 10:51

正常来说冲销凭证是没有问题的，您这个余额如果是正数是没有问题的

(*^ω^*)瑜 追问

2020-12-04 10:57

账本都没问题的，余额都是正数，因为这个月有一笔业务是冲销10月份的管理费，分录为借管理费贷现金，然后是负数冲销，所以这个凭证汇总表这个借贷不是发生额么，导致出现现金贷方发生额为负数，这个也不能说是错误吧？不是余额为负

杨英老师 解答

2020-12-04 11:06

是的，同学，余额能对上是没有问题的

杨英老师 解答

2020-12-04 12:27

同学您好，如果问题解决了，请给老师一个五星好评哦，祝您生活愉快！