转出多交和转出未交是不是调账用的，平时我就直接销项减进项的贷方直接计入未见增值税吧？

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 10:50

当月，如果进项大于销项怎么做分录，下月留底的税怎么做分录？

辜老师 解答

2020-12-02 10:57

这个月末可以不用结转的

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 10:59

那什么时候结转

辜老师 解答

2020-12-02 11:00

等需要缴纳增值税的，余额一并结转

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:02

你好，不可不可以这样分录就是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

辜老师 解答

2020-12-02 11:03

这样结转就会形成借方余额了

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:04

然后有增值税了在把转出未交增值税的余额转平

辜老师 解答

2020-12-02 11:05

是的，这样也是可以的

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:06

转出多交增值税什么时候用到，她的分录是怎么样的？

辜老师 解答

2020-12-02 11:08

进项税大于销项税，就是结转到这个多交增值税

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:10

也就是转出未交增值税的借方就是多交增值税了的贷方了是不？

辜老师 解答

2020-12-02 11:10

是的，你的理解是对的

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:14

那别人说是预交到税大于实际的税

辜老师 解答

2020-12-02 11:14

预交增值税，可以通过应交税费—预交增值税核算的

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:16

就是说我在设科目时我就设置个转出未交增值税就行了，不用设置转出多交增值税了

辜老师 解答

2020-12-02 11:23

是的，可以不用设置的

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:26

没有认证的费用税票怎么记账，怎么做分录

辜老师 解答

2020-12-02 11:27

借：XX费用
应交税费—应交增值税—待认证进项税
贷：银行存款