老师您好。我公司7月份卖了一辆轿车双方签订了车辆买卖协议。售价2250300元，收到二手车交易市场发票480000元。对方未付款，我方未开发票。属于销售固定资产。我公司是酒店住宿业。请问这笔业务我要交什么税？结合上例，税费怎么算？具体金额是多少？

橘子橙 追问

2020-11-30 13:06

老师你好，是二手车销售发票。

文老师 解答

2020-11-30 13:26

那为什么金额来去这么大

橘子橙 追问

2020-11-30 13:31

这是领导的决定。老师你就不要问事情的原因了。就结合上例。告诉我怎么缴税就行。具体交哪些税金额怎么算？再这样问下去。问题没解决。5次追问就结束了。我很着急等我。

文老师 解答

2020-11-30 13:40

您如果按发票的话，您以前没有抵扣过增值税就按3%计算，实际按2%缴纳，也就是480000/（1加3%）*2%，以前抵扣过增值税，就是48000/（1加13%）*13%

橘子橙 追问

2020-11-30 14:22

谢谢老师。您是说我只需要交增值税吗？印花税要交吗？怎么核算印花税金额？这个车子是2017年12月购入。当时入账附件为机动车销售统一发票。发票信息：增值税额326966.67元，增值税率17%，不含税额1923333.33元，价税合计2250300元。

文老师 解答

2020-11-30 15:20

印花税的是万分之三，购销合同印花税
那您当时应该是抵扣过增值税的，您是一般纳税人的话

橘子橙 追问

2020-11-30 16:28

谢谢老师。我公司是一般纳税人。发生上面业务。我需要交2种税对吗？1.增值税按照二手车交易市场开发票价48万/（1+13%）*13%核算增值税对吗？还是按合同车价2250300元/（1+13%）*13%？2.印花税是按照48万*万分之三？还是2250300*万分之三？

文老师 解答

2020-11-30 17:12

就是按销售价48万计算的，印花税也是按48万计算

文老师 解答

2020-11-30 17:13

您有您这个销项税额可以用进项税额抵扣的，

橘子橙 追问

2020-12-01 12:13

谢谢老师。那后面我要是开增值税发票给客户。我能按照双方签订合同价250300元开吗？还是必须按二手车市场发票48万来开专票？如果按照250300元开票。我还要补交增值税和印花税吗？

文老师 解答

2020-12-01 12:23

按您后来的说法2250300是您公司当时买车的时候的金额，
最好是合同发票和资金的金额要一致的

橘子橙 追问

2020-12-01 12:40

谢谢老师。2250300元是当初进价。但是现在买给客户双方签订协议也是2250300元。但是二手车市场发票只可以开48万。那我开专票给客户应该按照哪个价合适呢？